Навігація


Головна
ПОСЛУГИ
Авторизація/Реєстрація
Реклама на сайті
Облік операцій з видачі готівки операційною касою банкуОблік операцій з передавання готівки між банкамиОблік операцій з підкріплення банків готівкоюПорядок приймання банками готівкиОблік операцій з приймання банкнот іноземних держав на інкасоОперації банків з готівкоюЯкий порядок здачі готівкової виручки до каси банку?Зміст і вимоги до операційної діяльності в банкахОблік операцій з формування фондів і загальних резервів банкуОблік касових операцій банку та операцій із касового обслуговування...
 
Головна arrow Бухоблік та Аудит arrow Облік у банках
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Облік операцій з приймання готівки операційною касою банку

Банк приймає готівку від юридичних та фізичних осіб для зарахування її суми як на власні рахунки, так і на рахунки інших юридичних та фізичних осіб (незалежно від їх місцезнаходження).

Приймання готівки в касу банку здійснюється за такими документами (табл. 4.2).

Таблиця 4.2

Приймання готівки операційною касою банку

Національна валюта

Іноземна валюта

За заявою на переказ готівки:

- від юридичних осіб для зарахування на власні поточні рахунки;

– від фізичних осіб для зарахування на поточні, вкладні (депозитні) рахунки;

– від юридичних та фізичних осіб для зарахування на рахунки інших юридичних або фізичних осіб, які відкриті в цьому самому або в іншому банку

- від юридичних осіб;

– резидентів та представництв нерезидентів для зарахування на власні поточні рахунки;

– від фізичних осіб для зарахування на поточні, вкладні (депозитні) рахунки та переказу без відкриття рахунку

За прибутковим касовим ордером:

від працівників банку та клієнтів банку за внутрішньобанківськими операціями

від працівників банку за внутрішньо- банківськими операціями

За рахунками на сплату платежів: від фізичних осіб на користь юридичних осіб

З оформленням квитанції за формою № 377-К: від резидентів і нерезидентів у разі купівлі готівкової іноземної валюти за готівкові гривні

За документами, установленими відповідною платіжною системою:

від фізичних та юридичних осіб для відправлення переказу та виплати його утримувачу готівкою в національній валюті

від фізичних осіб на відправлення переказу, який приймається в готівковій формі

Під час внесення грошей клієнт заповнює прибуткові документи від руки ручкою чи за допомогою технічних засобів, або, за згодою клієнта, уповноважений працівник оформлює прибуткові документи за допомогою засобів програмного забезпечення. Уповноважений працівник банку перевіряє заповнення документа та засвідчує своїм підписом. Після цього прибуткові документи внутрішнім порядком передаються до каси.

Касир зобов'язаний: перевірити наявність і тотожність підписів операційних працівників з наявними в нього зразками; звірити відповідність вказаних у них. сум цифрами і словами; викликати особу, яка вносить гроші, і прийняти від неї гроші.

На столі касира не може бути ніяких інших грошей, крім тих, що приймаються від особи, яка вносить гроші.

Основні бухгалтерські проведення з приймання готівкових коштів у національній валюті касою банку вказані в табл. 4.3.

Таблиця 4.3

Бухгалтерські проведення з обліку приймання готівкових коштів у національній валюті касою банку

Зміст операції

Кореспонденція рахунків

Дт

Кт

Приймання готівки від юридичних осіб для зарахування на поточний рахунок

1001

2600

Приймання готівки від фізичних осіб для зарахування на поточний рахунок

1001

2620

Отримані комісійні за послуги банку

1001

6110

Після завершення приймання готівки клієнту видається квитанція (другий примірник прибуткового касового документа) або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі. Квитанція містить найменування банку, який здійснив касову операцію, дату здійснення касової операції, а також підпис працівника банку, який прийняв готівку, відбиток печатки (штампу).

Плата за послуги банку приймається від клієнта за окремим касовим документом, оформленим банком.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Банківська справа
БЖД
Бухоблік та Аудит
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Нерухомість
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
РПС
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Техніка
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси