Навігація
Головна
ПОСЛУГИ
Авторизація/Реєстрація
 
Головна arrow Фінанси arrow Деньги и кредит
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Банки, небанковские кредитные учреждения, банковская и кредитная системы страны

Сущность банка и характеристика его видов

Банк - это один из основных посредников денежного рынка. Однако, в отличие от всех других посредников денежного рынка банки, прежде всего, способны создавать собственные долговые обязательства, которые не связаны непосредственно с кредитованием своих клиентов, а возникают в связи с привлечением банками непринадлежащих им средств на хранение и накопление, т. е. в депозиты, а также собственные обязательства, возникающие и по другим причинам. Ряд таких обязательств банков, например, депозитные сертификаты, может обращаться самостоятельно на денежном рынке. Следовательно, создавая долговые обязательства и кредитуя своих клиентов, банк вступает в долговые (или кредитные) отношения. Однако помимо привлечения средств в депозиты и предоставления ссуд, деятельность банка тесно связана с организацией безналичных расчетов, сущность которых основана на движении долговых обязательств банка (см. Безналичные расчеты). Таким образом, основная деятельность банка непосредственно связана с кредитными отношениями или, проще говоря, с кредитом, что дает все основания относить банки к кредитным учреждениям.

Однако сегодня ряд зарубежных и отечественных экономистов рассматривает банк как финансовое учреждение (финансового посредника). В частности, П.Роуз считает, что "....Банк - это финансовый институт, предлагающий широчайший спектр услуг, прежде всего относящийся к кредитам, сбережениям и платежам, и выполняющий многообразные финансовые функции в отношении любого предприятия в экономике). Такая множественность банковских услуг и функцій привела к тому, что банки начали называть "финансовыми универмагами" (курсив П. Р.).

Дэн, проф. В.Усоскин пишет. что "коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хоз. деятельности и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале..." , (курсив В.У.), из чего следует, что так называемые финансовые посредники, т.е. банки, вовсе и не финансовые, а кредитные посредники, так как они осуществляют механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала на кредитной, а не финансовой основе.

Заслуживает внимания, что ряд нормативных документов Украины относит банки к финансовым учреждениям, а точнее, к финансовым корпорациям "...які спеціалізуються на фінансових послугах чи допоміжній фінансовій діяльності..." (курсив Л. Р.), причем коммерческие банки, созданные и действующие на территории Украины, относятся К5ИСЭ не просто к финансовым корпорациям, а к "прочим депозитным корпорациям". При этом, как указано в КИСЭ "...До підсектору інших депозитних корпорацій (банків) належать фінансові корпорації, основною функцією яких є фінансове посередництво та які емітують зобов'язання у формі депозитів чи інших інструментів залучення фінансових ресурсів, що включаються до грошових агрегатов" , (курсив Л. Р.).

Однако следует отметить, что финансовые ресурсы "...формируются у субъектов хозяйствования и государства за счет различных видов денежных доходов, отчисления и поступлений, а используются на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и др. потребностей общества. Финансовые. ресурсы выступают материальным носителем финансовых отношений. Принадлежность финансовых ресурсов конкретному субъекту хозяйствования и государству позволяет отделить их от денежных средств населения...<...> Вычленение в составе выручки от реализации продукции прибыли, отчислений на социальное страхование, амортизационных отчислений и т.п. осуществляется с помощью финансов" . Из этого высказывания д-ра экон. наук, проф.. Родионовой В.М. следует, что финансовые ресурсы в их строгом толковании никакого отношения не имеют ни к созданию банками депозитов, ни, соответственно, к денежным агрегатам. Другими словами финансовые ресурсы представляют собой небольшую часть денежных финансовых отношений, отличную от кредитных ресурсов и кредита.

Вместе с тем, нельзя не отметить, что между финансами и кредитом как экономическими категориями существует не только взаимосвязь, но и существенные различия, не позволяющие отождествлять их. Это обусловлено тем, что несмотря на то, что и финансы и кредит представляют собой денежные экономические отношения по поводу распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода, финансовые отношения в отличие от кредитных строятся на безвозвратной основе. Однако как видно из приведенного выше, все без исключения экономисты, несмотря на то, называют ли они банк финансовым учреждением (посредником) или нет, все они в конечном итоге сходятся на том, что коммерческие банк осуществляет перераспределение временно свободных средств в стране на кредитной основе. Из этого следует, что нет основания называть банк финансовым учреждением. Не случайно целый ряд известных экономистов рассматривает банк как кредитное учреждение, каковым он и является.

В этом плане нельзя не привести слова замечательного отечественного экономиста, который считал, что есть все основания определять банк как "...суб'єкт підприємництва, сутність якого визначається формами економічних відносин (т.е. кредитных отношений - Л.Р.), що складаються з приводу акумуляції вільних грошових коштів господарства і надання їх як капіталу суб'єктам підприємництва для задоволення їх потреб у коштах на умовах повернення і оплати, а також при наданні інших послуг: виконання розрахунково-касових операцій і безготівкових розрахунків, операцій із цінними паперами, іноземною валютою тощо".

Важным отличием банков от других посредников денежного рынка, является их способность создавать новые кредитные деньги (при зачислении выданных ими ссуд на текущие счета своих клиентов).

Отсюда следует, что банк - это кредитное учреждение, основным видом деятельности которого является организация кредитных отношений и посредничество в них в виде осуществления таких кредитных операций, как:

  • -привлечение средств во вклады (депозиты) и, соответственно, создание своих долговых обязательств; - предоставление заемщикам ссуд;
  • - осуществление по поручению клиентов платежей их поставщикам, финансовым органам и другим банкам.

Выполнение этой триады перечисленных базовых банковских операций, в процессе которых создаются кредитные орудия обращения - новые кредитные деньги , чеки, аккредитивы и т. п., характеризует такой специфический вид предпринимательства как банк. Именно триада базовых операций характеризует банковскую деятельность, в отличие от так называемых небанковских кредитных учреждений, которые могут выполнять только одну (максимум две) из перечисленных операций, ярким примером которых являются ломбарды. Ломбарды предоставляют ссуды, могут даже привлекать средства во вклады, однако они не могут создавать кредитные орудия обращения, не могут открывать текущие счета своим клиентам и, соответственно, осуществлять по их поручению расчеты.

Следует подчеркнуть, что совокупность вышеперечисленных базовых операций является экономической основой деятельности Банка. Поэтому независимо от того, о каком банке (центральном или коммерческом) идет речь - основой его деятельности будет выполнение комплекса перечисленных кредитных операций. Это, однако, не означает, что банк не может выполнять и других (небазовых) операций, например, операций с ценными бумагами, трастовых операций, страховых и других неспецифичных для банковской деятельности, операций.

Банки отличаются друг от друга по ряду признаков:

  • - по функциональному признаку - различают центральные и коммерческие банки;
  • -по формам собственности - государственные, частные и смешанные банки;
  • - по формам организации - акционерные банки и банки на паях (т. е. кооперативные);
  • -по характеру выполняемых операций и кругу обслуживаемых клиентов различают универсальные и специализированные банки;
  • - по уровню лицензирования - обычные и девизные банки (уполномоченные, т.е. получившие разрешение НБУ на осуществление валютных операций);
  • -по наличию или отсутствию отделений и филиалов различают бесфилиальные и многофилиальные банки;
  • - и т.д.

Однако, несмотря на все разнообразие признаков, по которым банки отличаются друг от друга, для всех банков присуща единая сущность - обязательное выполнение ими комплекса специфических базовых банковских операций. Рассмотрим отличительные черты центрального и коммерческих банков.

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 

Дисципліни
Агропромисловість
Банківська справа
БЖД
Бухоблік та Аудит
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Нерухомість
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
РПС
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Техніка
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Інші